永政發(fā)〔2013〕24號

永州市人民政府

關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見

各縣區(qū)人民政府，各管理區(qū)，鳳凰園經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，市政府各委局、各直屬機構(gòu)：

為貫徹落實《湖南省人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的意見》（湘政發(fā)〔2012〕33號）精神，進一步加強政府績效管理，強化預(yù)算支出責(zé)任，提高財政性資金使用績效，現(xiàn)就全面推進我市預(yù)算績效管理提出如下實施意見：

一、總體目標(biāo)

全面推進預(yù)算績效管理，構(gòu)建覆蓋所有財政性資金并貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制。“十二五”期間，全市各級政府和各預(yù)算單位都要實行比較規(guī)范的預(yù)算績效管理。

二、基本原則

（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。預(yù)算績效管理工作在各級政府領(lǐng)導(dǎo)下，由財政部門牽頭，各預(yù)算部門（單位）（以下簡稱“預(yù)算部門”）分工負責(zé)。

（二）統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進。按照“整體推進、重點突破、先易后難、由點及面”的原則開展預(yù)算績效管理。

（三）客觀公正，規(guī)范程序。按照客觀、真實、公開、公正的要求，建立健全科學(xué)規(guī)范、符合實際的預(yù)算績效管理制度體系，做到標(biāo)準統(tǒng)一、數(shù)據(jù)準確、指標(biāo)科學(xué)、方法合理。

（四）強化問責(zé)，重在激勵。將預(yù)算績效管理納入政府績效評估范圍，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，建立有效的問責(zé)機制和激勵約束機制。

三、主要任務(wù)

建立健全預(yù)算績效管理工作機制、運作程序和評價體系，完善“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理制度。

（一）確定績效目標(biāo)。預(yù)算部門在編制下一年度經(jīng)費預(yù)算時，要同時向同級財政部門報送績效目標(biāo)。財政部門要對單位提出的預(yù)算績效目標(biāo)進行審核，對不申報預(yù)算績效目標(biāo)或已申報但不符合要求的，財政部門應(yīng)要求單位修改、重新申報，經(jīng)審核合格的，進入下一步預(yù)算編審流程；經(jīng)審核仍不合格的，可不予受理。預(yù)算部門年中申請追加經(jīng)費，參照年初預(yù)算編制程序和要求報送績效目標(biāo)。

（二）進行績效運行跟蹤監(jiān)控。各級財政部門和預(yù)算部門要定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標(biāo)運行情況進行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，促進績效目標(biāo)的順利實現(xiàn)。跟蹤監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效運行目標(biāo)與預(yù)期績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，要及時采取措施予以糾正，情況嚴重的應(yīng)暫緩或停止該項目的執(zhí)行。

（三）實施預(yù)算支出績效評價。

1. 實行預(yù)算部門自評與財政再評價。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要及時進行績效評價，重點評價產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟性、效率性和效益性。預(yù)算部門要對預(yù)算執(zhí)行情況進行自我評價，并提交績效評價報告。要將實際取得的績效與績效目標(biāo)進行對比，如未實現(xiàn)績效目標(biāo)，須說明理由。要認真分析研究評價結(jié)果所反映的問題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進和提高工作的措施。財政部門對預(yù)算部門的績效評價工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對其報送的績效評價報告進行審核，提出進一步改進預(yù)算管理、提高預(yù)算支出績效的意見和建議，按程序?qū)︻A(yù)算部門績效自評實施再評價。

2. 實行財政重點評價。各級財政部門要選擇社會公眾普遍關(guān)注、社會影響深遠的重大民生支出項目進行重點評價，并在每年年初制定下達重點評價的單位和項目計劃。要積極開展部門整體支出績效評價和縣級財政管理績效綜合評價，具體績效評價管理辦法由市財政部門發(fā)布施行。

（四）強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。

1. 建立績效評價結(jié)果反饋整改制度。財政部門應(yīng)在評價工作結(jié)束后1個月內(nèi)，以正式文件或反饋意見書的形式，將績效評價結(jié)果（包括評價項目績效情況、存在問題及相關(guān)建議等）反饋給被評價單位，被評價單位應(yīng)針對項目實施中存在的問題和評價建議認真進行整改，并在收到反饋文件或反饋意見書之日起2個月內(nèi)將落實整改情況反饋到財政部門。

2. 建立預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合的制度。財政部門要將預(yù)算績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)。績效評價等級分為優(yōu)、良、中、低和差五檔加以應(yīng)用，對于預(yù)算績效評價結(jié)果為優(yōu)的項目或部門，下年度安排資金時給予重點傾斜；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為良的項目或部門，下年度安排資金時給予優(yōu)先保障；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為中的項目或部門，項目實施單位對問題整改后，再安排下年度資金；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為低的項目或部門，下年度安排資金時減少安排；對于績效評價結(jié)果為差的項目或部門，下年度取消資金安排。

3. 建立預(yù)算績效報告制度。預(yù)算部門定期向同級財政部門、下級財政部門定期向上級財政部門提交預(yù)算績效報告，說明預(yù)算績效管理工作情況、財政支出績效情況、存在的問題、糾正措施和下一步工作重點。各級財政部門要將預(yù)算績效評價結(jié)果進行排序，并將評價結(jié)果向同級政府報告。

4. 建立預(yù)算績效評價結(jié)果公開制度。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，逐步推進績效信息公開，將績效評價結(jié)果，尤其是一些社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。

5. 建立績效獎勵和問責(zé)制度。各級政府要根據(jù)預(yù)算績效管理情況實施行政獎勵和問責(zé)，對預(yù)算績效目標(biāo)完成好的縣區(qū)和預(yù)算部門要予以通報表揚并給予獎勵；對預(yù)算績效目標(biāo)完成差的縣區(qū)和預(yù)算部門要進行通報批評，對其主要負責(zé)人和直接責(zé)任人進行行政問責(zé)。

四、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各級政府和各有關(guān)部門要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立政府負責(zé)、財政部門牽頭、預(yù)算部門具體執(zhí)行、各方共同參與的預(yù)算績效管理組織體系。各級政府要高度重視預(yù)算績效管理工作，全面推進預(yù)算績效管理。各級財政部門要認真履行職責(zé)，把預(yù)算績效管理作為當(dāng)前和今后財政工作的中心工作來抓，切實加強對預(yù)算績效管理的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督；建立健全預(yù)算績效管理工作機制，把開展預(yù)算績效管理工作所必需的經(jīng)費納入本級預(yù)算予以保障。各預(yù)算部門要充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照財政部門的統(tǒng)一部署，創(chuàng)新工作機制，制定具體措施，形成工作合力，切實做好預(yù)算績效管理工作。

（二）完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范各項管理流程，建立科學(xué)、規(guī)范的績效指標(biāo)和標(biāo)準體系，推進預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息平臺建設(shè)。積極引入第三方評價隊伍進行評價，完善預(yù)算績效專家學(xué)者庫、中介機構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。完善財政專項資金（基金）管理辦法，將預(yù)算績效管理作為專項資金管理辦法的主要內(nèi)容。

（三）加強宣傳培訓(xùn)。要充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等各種載體，積極宣傳預(yù)算績效管理的目的、意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，強化預(yù)算績效管理意識，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。加強預(yù)算績效管理專業(yè)知識培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升預(yù)算績效管理的工作水平。

（四）建立考核機制。建立預(yù)算績效管理工作考核制度。各級政府要將預(yù)算績效管理工作納入政府績效評估范圍，將其作為上級政府對下級政府、同級政府對部門的年度工作目標(biāo)責(zé)任制考核。各級財政部門要對本級預(yù)算部門和下級財政部門的預(yù)算績效管理工作開展情況進行年度考核，并及時通報考核結(jié)果。

附件：永州市預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

永州市人民政府

2013年12月3日